根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和中共柘城县组织部委托，柘城县审计局成立审计组，自2016年3月21日至2016年5月31日，对柘城县李原乡（以下简称县李原乡）党委书记马杰同志、乡长郑清华同志任职期间经济责任进行了审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况。

截止2015年底，该乡下辖21个行政村，86个自然村，196个村民组，25个基层党支部，党员876人。总人口47236人，其中，回族2017人，耕地面积4.4万亩，2015年底人均纯收入5708元。财政供养人口170人，其中：乡政府75人，退休55人，财政补助开支人员40人（教师）。实行“乡财县管”制度。

（二）个人基本情况。

马杰，男，汉族，1974年12月出生，中央党校本科学历，籍贯是商丘市柘城县，1991年7月参加工作，1993年8月加入中国共产党，2010年5月至今任柘城县李原乡党委书记。

郑清华，男，汉族，1969年12月出生，省委党校专科学历，籍贯是商丘市柘城县，1987年8月参加工作，1990年9月加入中国共产党，2009年10月至今任柘城县李原乡乡长。                                                                                                                   

二、被审计单位经济活动基本情况

（一）资产负债情况。

1.资产情况。

截至2015年底，账面反映资产合计4830235.4元，全部为暂付款。

2.负债情况。

截至2015年底，账面反映负债总计4830235.4元。其中：暂存款790645.84元，与上级往来4039589.56元。

(二)财政收支情况。

1.财政收入情况。

账面反映2011年度收入合计678.2万元。其中：税收收入97.7万元、非税收入81.3万元、上级补助收入499.1万元。

账面反映2012年收入合计686.6万元。其中：税收收入93.3万元、非税收入121.5万元、上级补助收入471.7万元。

账面反映2013年收入合计772万元。其中：税收收入166万元、非税收入137.9万元、上级补助收入468.1万元。

账面反映2014年收入861.2万元。其中：税收收入168万元、非税收入210.6万、上级补助收入482.6万元。

账面反映2015年收入998.2万元。其中：税收收入252.3万元、非税收入233.2万元、上级补助收入512.7万元。

2.财政支出情况。

2011年1月至2015年12月财政支出合计3996.2万元，其中：2011年1月至12月支出合计678万元。（一般预算支出566万元、上解支出112万元）；2012年1月至12月支出686.6万元。（一般预算支出567.7万元、上解支出118.9万元）；2013年1月至12月支出772万元。（一般预算支出626.7万元、上解支出145.3万元）；2014年1月至12月支出861.4万元。（一般预算支出716.8万元、上解支出144.6万元）；2015年1月至12月支出998.2万元。（一般预算支出840.4万元、上解支出157.6万元）。

3.2011至2015年度“三公”经费列支1268159元。

经审计核实，2011至2015年度公务招待费列支合计为1268159元。县李原乡总务列支917823元。其中：2011年列支334010元，2012年列支324496元，2013年列支212167元，2014年列支29850元，2015年列支17300元。县李原乡计生办列支350336元。其中:2011年列支123124元，2012年列支103472元，2013年列支90870元，2014年列支8070元，2015年列支24800元。

2011至2015年度车辆运行费（汽车修理费）列支合计为162430元。其中：李原乡总务列支125870元，县李原乡计生办列支36560元。

2011至2015年度车辆运行费(汽车燃油费)列支合计为185620元。其中：县李原乡总务列支132750元，县李原乡计生办列支52870元。

三、审计发现的主要问题

（一）超支业务招待费999259元。

（二）超限额支付现金104367元。

（三）不合规票据入账232877元。

（四）虚列一般预算支出挂暂付1530994.36元。

（五）应计未计固定资产19800元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，被审计单位对相关问题已进行了整改。