根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中共柘城县委组织部《任期经济责任审计授权委托书》（柘组〔2016〕7号）的要求，我局成立审计组，自2016年3月22日起，对张军同志2011年1月至2015年12月任惠济乡党委书记、董刘杰同志2011年1月至2015年12月任乡长期间所负经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

截止2015年底惠济乡总人口45247人，下辖28个村委，财政供养人员141人，其中在职人员85人（未上挂老师24人、行政人员22人、事业人员39人），离退休人员56人。2011年至2015年一直由张军同志担任惠济乡党委书记，董刘杰同志担任乡长。在这期间，荣获2011年度社会治安综合治理暨平安建设先进单位，荣获2011年度思想政治工作先进乡镇，荣获2011年度人口和计划生育先进乡镇，荣获2011年度全市平安建设先进乡镇，荣获2011年度重大动物疾病防控工作先进乡镇三等奖，荣获2011年度农田水利基本建设先进乡镇三等奖，荣获2011年度信访维稳工作先进单位，荣获2011年度发展党员工作先进单位，荣获2011年度科技创新先进单位，荣获2011年度统战宣传工作先进单位，荣获2011年度全县党委系统值班工作先进单位，荣获2011年度县级文明乡镇，荣获2011年度城乡规划先进单位。荣获2012年度民族宗教工作先进单位，荣获2012年度信访维稳工作先进单位，荣获2012年度中心组学习先进乡镇，荣获2012年度民生工作先进单位，荣获2012年度宣传思想工作先进单位，张军同志荣获2012年度市平安建设先进个人。荣获2013年度学习型党组织建设红旗中心组，荣获2013年度春季“生殖健康进家庭” 先进单位，荣获2013年度县级文明乡镇、科技工作先进单位，荣获2013年度市计划生育协会工作先进单位，荣获2013年度“三冬季风暴”严打综合整治行动先进乡镇一等奖，荣获2013年度民生工作先进单位，荣获2013年度农村集体建设用地复垦工作先进单位。荣获2014年度全市平安建设先进乡镇，荣获2014年度党员发展管理先进单位，荣获2014年度农田水利基本建设先进乡镇、大学生村干部管理先进单位，荣获2014年度秋季重大动物疾病防控工作三等奖，荣获2014年度高标准粮田建设先进乡镇、安全生产先进乡镇、民生工作先进单位，荣获2014年度征兵工作先进单位，张军同志荣获2014年度市平安建设先进个人，董刘杰同志荣获2014年度市五四青年奖章。荣获2015年度农村集体建设用地复垦工作金奖单位，荣获2015年度新型城镇化先进单位，荣获2015年度农村双违治理先进乡镇，荣获2015年度信访稳定“三无”乡镇，荣获2015年度安全生产先进乡镇、民生工作先进单位，荣获2015年度三农工作高标准粮田建设先进乡镇，荣获2014年度春季重大动物疾病防控工作三等奖、城乡交通体系建设先进乡镇。

二、审计结果

（一）财政预算情况。

2011年财政预算收入8488634.02元，为调整预算收入的100%，财政预算支出8488634.02元，为调整预算支出的100%，当年财政预算收支平衡。

2012年预算收入9108000元，为调整预算收入（非税收入）的100%，预算支出9108000元，为调整预算支出的100%，当年财政预算收支平衡。

2013年预算收入10518000元，为调整预算收入（非税收入）的100%，预算支出10518000元，为调整预算支出的100%，当年财政预算收支平衡。

2014年预算收入11718422.86元，为调整预算收入的100%，预算支出11718422.86元，为调整预算支出的100%，当年财政预算收支平衡。

2015年财政预算收入10987150.70元，为调整预算收入的100%，预算支出10987150.70元，为调整预算支出的100%，当年财政预算收支平衡。

2011年至2015年底预算总收入50820207.58元，预算总支出50820207.58元。

（二）资产负债情况。

2011年初预算报表反映资产总额1411002.81元

其中：暂付款1052777.45元，财政周转金放款118529元，结算专户239696.36元。

2011年初预算报表反映负债总额1166495.39元

其中：暂存款659027.64元，与上级往来507467.75元。

2011年初预算报表反映净资产总额118529元.

截止2015年12月底预算报表反映总资产1171306.45元。

其中：暂付款1052777.45元，财政周转金放款118529元。

截止2015年12月底预算报表反映负债总额926799.03元。

其中：暂存款2325482.9元，与上级往来-1398683.87元。

截止2015年12月底预算报表反映净资产118529元。

张军、董刘杰同志在任惠济乡书记、乡长期间、截止2015年末预算报表反映总资产1171306.45元，较2011年初预算报表反映总资产1411002.81元，减少239696.36元。

截止2015年末预算报表反映负债总额926799.03元，较2011年初预算报表反映负债总计1166495.39元，减少239696.36元。

（三）“三公经费”支出情况。

2011年至2015年，惠济乡人民政府“三公经费”支出情况为2014347元，其中：公务接待费1479347元，公务用车运行维护费535000元；任内没有发现“因公出国（境）”费用。

（四）招商引资情况。

惠济乡人民政府2011年至2015年，共完成招商引资项目12个，总投资51100万元。其中：2011年完成招商引资项目1个，总投资3600万元；2012年完成招商引资项目3个，总投资28000万元；2013年完成招商引资项目2个，总投资6200万元；2014年完成招商引资项目5个，总投资12100万元；2015年完成招商引资项目1个，总投资1200万元。

（五）个人廉政建设情况

惠济乡人民政府提供的党风廉政建设目标责任书显示：张军、董刘杰同志在任职期间、惠济乡人民政府与县纪律检查委员会签订了目标责任书。惠济乡人民政府提供的资料显示：张军、董刘杰同志任职期间、能够自觉遵守国家财经法规和领导干部廉政规定，惠济乡人民政府没有工作人员受到纪检监察部门的党纪、政纪及刑事处分。

三、审计发现的主要问题

（一）超支业务招待费1373323元。

（二）不合规票据入账961461元。

（三）虚收虚支3091243.02元。

（四）应计未计固定资产319299元。

（五）向非预算单位拨款323300元。

（六）滞留农村危房改造资金2326600元。

（七）滞留应下拨的村级经费405758元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，被审计单位对相关问题已进行了整改。