根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中共柘城县委组织部《任期经济责任审计授权委托书》（柘组〔2016〕9号）的要求，我局成立审计组，自2016年3月21日起，对刘勇同志2011年11月至2015年12月任皇集乡党委书记、解耀同志2011年10月至2015年12月任乡长期间所负经济责任的履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

皇集乡人民政府2015年基本情况：财政供养人口141人，其中：乡政府74人，退休36人，财政补助开支人员31人（教师）。全乡人口4.3万人，占地面积4.2亩。实行“乡财县管”制度。

二、被审计单位经济活动基本情况

（一）财政预算决算情况。

2011年至2015年总收入37172109.98元，总支出37172109.98元。其中：

2011年决算收入6074971.76元，为调整预算收入的100%，决算支出6074971.76元，为调整预算支出的100%，当年财政决算收支平衡。

2012年决算收入6543842.87元，为调整预算收入的100%，决算支出6543842.87元，为调整预算支出的100%，当年财政决算收支平衡。

2013年决算收入7453253.60元，为调整预算收入的100%，决算支出7453253.60元，为调整预算支出的100%，当年财政决算收支平衡。

2014年决算收入8384480.75元，为调整预算收入的100%，决算支出8384480.75元，为调整预算支出的100%，当年财政决算收支平衡。

2015年年决算收入8715561元，为调整预算收入的100%，决算支出8715561元，为调整预算支出的100%，当年财政决算收支平衡。

（二）资产负债情况。

1、经审计2011年1月至2015年12月底：

2011年初资产总计1976571元，其中：现金22元，支出专户5.22元，暂付款219158.95元，固定资产1757385元。

负债  4102184.88元（暂存款）。

净资产-2125613元，其中：固定基金1757385元，结余（借）3882998.71元。

2、经审计2015年12月底：

2015年底资产总计4403419.75元，其中：现金17026.58元，银行存款 5.22元，零余额账户额度1749元，暂付款121158.95 元，固定资产4263475元。   

负债总计 5694984.88元。其中：暂存款5114984.88，应付款580000元。

净资产-131570.13元，其中：固定基金  4263475元，结余（借）4395045.13元

2011年1月至2015年12月底净增资产1994042.87元。

（三）“三公经费”支出情况

2011年至2015年公务用车运行维护费618814元， 公务接待费1185161元。

其中：2011年公务用车运行维护费62951元  公务接待费298108元。

2012年公务用车运行维护费136828元  公务接待费313757元。

2013年公务用车运行维护费162353元  公务接待费471195元。

2014年公务用车运行维护费148821元  公务接待费49338元。

2015年公务用车运行维护费107867元  公务接待费52763元。任内没有发现“因公出国（境）”费用。

（四）招商引资情况。

皇集乡人民政府2011年至2015年引进项目，其中：2011年如意经济开发区投资3000万元，惠丰金刚石二期投资5000万元，豫兴服装厂投资1000万元。2012年惠丰金刚石项目二期厂房扩建工程现已投资1.2亿元，二是学府洋房项目现已投资4.1亿，如意面业投资1500万元，皇集新农村社区项目投资4000万元。2013年华盛城市综合体项目投资15个亿，柘城县学府洋房地产项目投资3亿元，柘城县惠丰金刚石股份有限公司建设项目已投入5000万元，工业园区豫湘缘木业投资8000万元，如意面业三期4号5号粮储扩建项目投资1500万元，柘城县皇集乡德龙碳化哇业有限公司投资300万元，社区服务中心投资500万元，社区服务中心街道硬化投资60万元，如意村至孔楼村8公里水泥路及桥梁建设投资1408万元。皇集村到崔庄的5公里水泥路投资165万元。皇集卫生院到一中水泥路投资58万元。孟庄村、郭庄村、后皇集村大街及易周村安全饮水投资144万元。军胡村、吴盘村及张龙光村安全饮水投资106万元。工业园区豫湘缘木业投资8000万元；高标准硬化了吴盘村到鸭李庄、杨集村到崔庄村前罗李全长的16公里水泥路；争取交通局项目资金1206万元高标准硬化了皇集村到王克仁张龙光全长10公里的水泥路及桥梁建设；争取扶贫项目资金365万元，修通了罗李村、郭庄村、张集村大街的水泥道路和孔楼、中王、后王、赵庄村的安全饮水；张集村、军胡村、吴盘村、郭庄村、中王村、刘楼村的电网改造投资了320万元；争取项目投资58万元新建了鸭李庄卫生室。2015年一是引进了汇凯钢化玻璃加工项目，已投入1.2亿元，目前厂房建设中；二是投资302亿元的天然气项目，目前已在东部乡镇实施；三是投资8000万元，引进了惠丰金刚石项目建设；四是投资3500万元，引进了如意玩具厂和制鞋厂；五是投资4000万元对如意面业集团进行了扩建；六是争取扶贫项目资金565万元，修通了王克仁村、刘楼村、易周村大街的水泥道路；七是争取一事一议项目资金428万元，修通了天门村、孔楼村、如意村的水泥道路；

（五）美丽乡村建设情况。

经审计柘城县皇集乡2个村庄亮化工程，其中：皇集村崔庄村2个村刷漆工程、硬化升级、道路修补、垃圾清运、市政亮化工程，总投资4000万元。

（六）个人廉政建设情况。

皇集乡人民政府提供的与纪律监察委员会签订的目标责任书，皇集乡提供的资料显示刘勇、解耀任职期间能够遵守国家财政法规和领导干部廉政规定，皇集乡政府没有工作人员受到纪律监察及有关部门的党纪、政纪及刑事处分。

三、审计发现的主要问题

（一）虚列一般预算支出1698965.76元。

（二）超支业务招待费922963元。

（三）不合规票据入账672064元。

（四）列支补助244000元。

（五）超限额支付现金245992元。

（六）应计未计固定资产197700元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，被审计单位对相关问题已进行了整改。